December 2, 2021

為什麼“意外美國人”不顧一切地放棄他們的美國公民身份

自 Top Salon 於 1988 年開業以來,它一直為荷蘭西北部 Harkema 的居民打造紮實的商務造型髮型。 然而,它可能很快就會進行最後一次理髮。 “銀行希望在 1 月 1 日之前關閉我的賬戶,”53 歲的沙龍老闆 Annie Brouwer-Hoogsteen 說,她在 21 歲時就創辦了自己的公司。“如果他們這樣做,我們就無法購買用品,我們無法支付三個美髮師的費用,我們什麼也做不了。”

Brouwer-Hoogsteen 的生意沒有失敗,她也不是罪犯。 相反,她因為與美國的關係而成為攻擊目標。 她出生在美國土地上自動獲得公民身份,但與這個國家沒有其他聯繫,因為她是個嬰兒。 像世界上無數其他人一樣,她是一個“意外的美國人”,現在被迫為此付出代價。

除厄立特里亞外,美國是世界上唯一制定公民稅收規定的國家,要求所有美國人——包括在美國出生的任何人——每年向美國國稅局提交納稅申報表,無論他們住在哪裡。 自 2010 年美國出台《外國賬戶稅收合規法案》(FATCA)以來,全球所有銀行都有義務開始報告其美國客戶的活動。

今年,美國開始認真執行這些規則。 儘管美國財政部去年暫時放寬了規定,但隨著悲慘故事的增多,監管的放鬆於 1 月結束,當時財政部拒絕延長對不向美國發送客戶數據的銀行的暫停期,儘管他們提出了請求在歐盟官員的反對下,美國拒絕重新考慮,並從 2020 年 1 月 1 日開始威脅要對不分享其美國客戶信息的外國銀行處以最高數十億美元的罰款。

從那以後,這些規則使成千上萬像 Brouwer-Hoogsteen 的人陷入了稅收影響的粘性網絡,因為他們的銀行威脅要關閉他們的賬戶,或者拒絕潛在的美國客戶,而不是處理美國的合規問題,或者冒著金融制裁的風險。 “對人們生活的影響是巨大的,”駐以色列的美國律師馬克澤爾說。 “人們無法獲得抵押貸款。 他們無法為企業獲得銀行貸款,”他說。 “許多人甚至不知道他們是美國人。”

現在,大西洋兩岸提起的訴訟正在尋求糾正這種情況。 週二,在歐洲代表美國人的組織對盧森堡和比利時政府提出投訴,要求他們立即停止將歐洲公民的個人銀行信息傳輸到美國——他們說這違反了嚴格的歐洲和國家隱私法。 這些投訴是法庭正式訴訟的前奏。

澤爾於 12 月初代表 20 名意外的美國人起訴國務院,這些美國人的生活因 FATCA 而發生了翻天覆地的變化。 其他法律挑戰稱,這可能違反了歐盟的數據保護法,也可能違反了美國憲法。

隨著新一屆美國政府即將上任,多年來一直與 FATCA 的後果作鬥爭的律師和壓力團體表示,他們可能終於有機會強制對法律進行一些修改,他們說這變得越來越緊迫。 “在打擊稅務欺詐的掩護下,美國製造了一個怪物,”總部位於巴黎的意外美國人協會的創始人兼主席 Fabien Lehagre 說,他於 1984 年出生於加利福尼亞,並在那裡住到 18 個月大。 他說,FATCA 是“一個怪物,它讓美國人無意中成為國際銀行體系的賤民,在這個體系中,基本權利每天都受到蔑視。”

“他們都認為我們是富有的美國人”

當奧巴馬總統在 2010 年引入 FATCA 時,其意圖似乎是合理的:抓住美國富人保護他們的財富免受美國國稅局的影響。 在此之前,2000 年代的一名舉報人披露了美國人如何將數十億美元隱藏在免稅的瑞士銀行中。

然而,法律已經成為了一個帶來了意想不到的悲慘後果的拖網。 在與律師和受害者的幾次採訪中,他們一次又一次地描述了普通人如何在突然意識到(通常是從他們的銀行)出生事故使他們受到懷疑之後,如何捲入多年的問題。

“意外”美國人的數量沒有準確的數字。 早在 2016 年,歐洲的銀行組織估計超過 110,000 家,但這僅包括一小部分銀行的統計數據; 這個總部位於巴黎的協會有 1,200 名法國會員。 有人估計至少有 900 萬美國人居住在國外,其中包括許多仍與美國有深厚聯繫的人。然而,法律並沒有區分這些人和那些只是在美國出生的人。

Brouwer-Hoogsteen 是荷蘭美髮沙龍的老闆,她與美國的聯繫幾乎沒有比她更脆弱的了 她於 1967 年出生在加利福尼亞州的貝爾弗勞爾,她的父母是奶農,當她 13 個月大時,全家回到了家鄉荷蘭,她從那時起就住在那裡。 她不會說英語。

當她的荷蘭銀行 Rabobank 在 2018 年要求她提供美國社會安全號碼時,“我認為這是一個錯誤,”她在電話採訪中說,她的丈夫正在翻譯。 她終於為美國公民填寫了銀行表格,將稅號的空白處留了黑色,這一遺漏似乎激怒了銀行經理。 “從那時起,它就變得非常具有威脅性,”她說。

FATCA 可能從未打算針對像 Brouwer-Hoogsteen 這樣的外國人,他們與美國沒有任何關係,也不欠美國一毛錢。 “美國人希望利用外國避稅天堂來掩飾他們的收入是有問題的,”在以色列的美國律師澤爾說。 “但他們不是外籍人士。 他們在美國”

澤爾於 12 月 9 日代表總部設在巴黎的意外美國人協會對國務院提起訴訟,稱該法律“將無所事事的美國人納入其嚴厲的政權”。 它聲稱 FATCA 違反了美國憲法,有效地迫使人們違背自己的意願繼續保持公民身份——部分原因是放棄美國公民身份的費用在 2014 年從 450 美元躍升至 2,350 美元,這是許多美國出生的人無法支付的費用。

(即便如此,還是有越來越多的人付錢。根據美國財政部的統計,今年前三個月,有 2,907 人放棄了美國公民身份,這是有記錄以來的最高季度數字。美國僑民組織認為真實數字可能是高得多,因為許多名字沒有出現在官方註冊中,並說增加的部分原因是 FATCA)。

除了放棄公民身份之外,美國人幾乎沒有辦法擺脫虎鉗。 推動修改 FATCA 的團體在美國幾乎沒有得到支持 共和黨和民主黨都拒絕在國會或美國財政部討論這個問題,專家稱這可以解決問題,例如通過創建一個新的永久類別外籍人士,並允許人們註冊為“合格的非居民”。

“我認為這個集團在他們眼中太小了,”來自阿姆斯特丹的退休零售經理 Rob Gerretsen 說,他於 1957 年出生在紐約市,他的父親在那裡的一家銀行工作。 他們在他 2 歲生日前回家,但 63 歲的 Gerretsen 現在正在努力保持他在荷蘭的銀行賬戶。

他說,他對美國政客對意外美國人和美國僑民的困境漠不關心深感憤怒。 “他們都認為我們是隱藏錢財的美國富人,”他說。 “事實並非如此。”

法庭挑戰

華盛頓可能會發生變化,但多年來一直致力於解決 FATCA 問題的律師懷疑拜登政府是否會想要修復該法律。 “[President-elect] 拜登來自特拉華州,總是被指 [by Europe] 作為美國虛偽的一個例子,“倫敦的稅務律師菲利波諾塞達說,他指的是特拉華州的公司免稅制度。 Noseda 代表陷入 FATCA 問題的外籍人士在歐盟和英國進行了多年的鬥爭。

Noseda 認為拜登可能特別不願意改變 FATCA,因為它是在他擔任巴拉克奧巴馬的副總統時引入的。 “為什麼美國可以回到對美國有用的東西上?” 他說。 “唯一的解決辦法是在法庭上。”

最終,最終迫使美國改變策略的可能是歐洲的法院。 隨著今年接近尾聲,歐洲各地的幾項法律挑戰即將在法庭上提起訴訟,認為 FATCA 違反了歐洲大陸的數據保護法,該法比美國強得多

諾塞達代表一位名叫“珍妮”的美國僑民向英國稅務機關提出投訴,她於 1997 年大學畢業後移居英國,現在在一所未透露姓名的大學工作。

投訴稱,該銀行與美國非法共享個人數據,違反了歐盟的隱私規定(英國仍屬於該規定),包括她的姓名、出生日期以及她在銀行里的存款金額。 “這是非常敏感的信息,我們說這太過分了,”Noseda 說。 他稱 FATCA 的數據共享“荒謬”。

歐盟的 27 個國家也在進行類似的努力,這些國家屬於歐盟通用數據保護條例 (GDPR),對信息共享有嚴格限制。 兩項針對美國互聯網公司的裁決,今年一項,限制將歐洲人的在線數據傳輸到美國

律師說,同樣的原則也適用於 FATCA。 他們認為,這將加強週二在盧森堡和比利時提出的投訴。 “我們相信它會朝著我們的方向發展,”該協會主席 Lehagre 說。他是一個意外的美國人,他是法國人,不會說英語。 他花了數年時間努力改變 FATCA。

如果該集團勝訴,該裁決可以提交歐盟法院,並適用於所有歐洲人。 Lehagre 說,這將使與美國的數據共享協議成為非法,“迫使歐盟與美國重新談判”。

如果這些訴訟不起作用,那麼個人將被迫繼續嘗試將​​事情掌握在自己手中。

現年 62 歲的 Ronald Ariës 是荷蘭巴赫姆的一名退休荷航飛行員,幾個月大時就離開了美國,此前他出生在新澤西州的一個美國軍事基地,他的父親是一名來訪的荷蘭軍官。 2018 年,他的荷蘭銀行 De Volksbank 通過在銀行表格上聲明他在荷蘭境外“沒有其他稅收居所”,指控他偽造。 銀行要求他提供美國社會安全號碼,否則他的賬戶將面臨關閉。 11 月下旬,他起訴 De Volksbank 以保持他的銀行賬戶開立,而不是同意其要求。

Ariës 說他沒有信心自己會贏。 事實證明,找到另一家荷蘭銀行接受他作為客戶是不可能的,因為銀行通常會拒絕任何與美國有聯繫的人。 他的抵押貸款公司警告他,如果他不能解決問題,他們可能會取消他在 2018 年購買的房子的贖回權。他正在考慮放棄他的美國公民身份,但擔心根據規定,他可能會被迫償還向國稅局徵稅。

“我們生活在一個什麼樣的世界?” 他生氣地說。 “也許我們會回到我父親得到報酬的方式,裝在一個棕色紙袋裡。” 他說他的 FATCA 鬥爭引起了深深的焦慮。 “我已經兩年沒有睡過一個好覺了。”

更正,12 月 23 日

這個故事的原始版本有兩次誤報了 Ronald Ariës 的名字。 是阿里斯,不是艾瑞斯。

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